Wer in der Schweiz lebt und arbeitet, kann seine Steuerlast mit den richtigen Abzügen erheblich senken. Zwischen Säule 3a, Berufsauslagen und der Quellensteuer-Korrektur (NOV) liegen schnell mehrere tausend Franken Ersparnis pro Jahr. Dieser Ratgeber zeigt die wichtigsten Abzüge und Fristen für die Steuererklärung 2026.
Wie funktioniert das Steuersystem?
In der Schweiz werden Einkommen und Vermögen auf drei Ebenen besteuert: Bund, Kanton und Gemeinde. Dadurch unterscheiden sich die effektiven Steuersätze teils erheblich zwischen den 26 Kantonen. Aus diesem Grund lohnt sich bei einem Umzug stets ein Vergleich der kantonalen Steuerbelastung, bevor die neue Wohnsitzgemeinde gewählt wird.
Die direkte Bundessteuer gilt schweizweit einheitlich, während Kantons- und Gemeindesteuern von den jeweiligen Steuerfüssen abhängen. Deshalb ist eine fundierte Steuerplanung besonders für gut verdienende Angestellte und Selbstständige entscheidend.
Quellensteuer-Korrektur (NOV)
Ausländische Arbeitnehmende ohne Niederlassungsbewilligung C werden direkt über den Lohn besteuert (Quellensteuer). Diese Pauschale berücksichtigt jedoch keine individuellen Abzüge wie Säule 3a oder Berufsauslagen. Wie Sie die zu viel bezahlte Steuer zurückfordern, erklärt der Beitrag zur Quellensteuer-Korrektur (NOV).
Quellensteuer-Korrektur (NOV): Schnelltest
Standard-Quellensteuer meist optimal
Ohne zusätzliche Abzüge deckt die pauschale Quellensteuer Ihre Situation in der Regel bereits gut ab. Eine freiwillige NOV lohnt sich meist erst, sobald Abzüge wie Säule 3a oder Kinderbetreuungskosten dazukommen.
Säule 3a als grösster Abzug
Der mit Abstand wirksamste Abzug bleibt die Säule 3a. Wer den Maximalbetrag von CHF 7'258 ausschöpft, kann sein steuerbares Einkommen direkt um diesen Betrag senken. Wie viel Sie konkret zurückerhalten, zeigt der Beitrag zur Säule 3a Steuerersparnis.
Berufsauslagen korrekt abziehen
Fahrtkosten zwischen Wohnort und Arbeitsplatz, auswärtige Verpflegung und Homeoffice-Pauschalen gehören zu den Berufsauslagen. Detaillierte Regeln und Pauschalansätze finden Sie im Beitrag zu den Berufsauslagen-Abzügen.
Krankenkassenprämien abziehen
Krankenkassenprämien können als Pauschalabzug für Versicherungsprämien geltend gemacht werden. Die Höhe des Abzugs variiert jedoch stark von Kanton zu Kanton, wie der Beitrag zum Krankenkassen-Steuerabzug im Detail erklärt.
Kryptowährungen deklarieren
Bitcoin, Ethereum und andere Kryptowährungen gelten steuerlich als bewegliches Vermögen und müssen zum Jahresendkurs gemäss der offiziellen ESTV-Kursliste deklariert werden. Die genauen Regeln zu Mining und Kapitalgewinnen finden Sie im Beitrag zu Kryptowährungen in der Steuererklärung.